בעסקים, המזומנים הם המקור וגם יעד של התנועה העסקית
חיפוש המילה "תזרים" במִלּוֹן אֶבֶן־שׁוֹשָׁן מגלה לנו שמדובר ב-: "[מן זרם, זָרַם] [בכלכלה וכספים] הַזְרָמָה אוֹ תְּנוּעָה: תַּזְרִים מְזֻמָּנִים".
בעסקים המזומנים הם המקור וגם יעד של התנועה העסקית.
כיצד?
התהליך מתחיל עם מזומנים בקופה. אלה הוזרמו על ידי הבעלים ו/או גויסו ממשקיעים ו/או כהלוואות פיננסיות.
מזומנים אלה הופכים לתשומות, המיועדות לייצר מוצרים או שירותים המהווים את עיסוק החברה.
המוצרים או השירותים נמכרים ואז הופכים ללקוחות חייבים, בהתאם לתנאי המכירה.
בעת הגבייה מהלקוחות, מתקבלים מזומנים הזורמים לקופה והסיבוב מסתיים
אך הסיום מאפשר מימון ההתחלה של סיבוב עסקי חדש. וחוזר חלילה.
ה-מחזור המרה למזומנים(CCC) הוא אחד מני כלים לשליטה ולבקרת הניהול הכספי של העסק. הוא מאפשר לבדוק ובהתאם לתוצאות לשנות אסטרטגיות במטרה לשפר את המחזור העסקי ואת תנאי הנזילות של העסק.
על כן, תמחור נכון, ניהול מלאי יעיל, מדיניות אשראי שקולה, בקרה הדוקה על הוצאותיך ותנאי תשלום של תשומותיך הם המרכיבים יסודיים בניהול אפקטיבי של תזרים המזומנים.
דוד גרוס
ייעוץ, תכנון, ליווי וניהול עסקי, אימון מנהלים
www.gross-david.com david@gross-david.com
054-696-4499